OKI – jak działa Osobiste Konto Inwestycyjne i jak je założyć?

Sprawdź, jak ma działać OKI, kto będzie mógł je założyć, gdzie otworzyć konto i jakie akcje, ETF-y, obligacje oraz oszczędności będzie można na nim trzymać.

Osobiste Konto Inwestycyjne, czyli OKI, ma od 2027 roku stać się nowym sposobem oszczędzania i inwestowania z preferencjami podatkowymi.

Największa różnica względem zwykłego rachunku maklerskiego ma polegać na sposobie opodatkowania. Dochody z aktywów znajdujących się na OKI nie będą rozliczane standardowym 19-procentowym podatkiem od zysków kapitałowych na zasadach właściwych dla zwykłego rachunku. Jednocześnie ustawodawca przewidział zwolnienie dotyczące aktywów o wartości do 100 000 zł, z dodatkowym limitem 25 000 zł dla określonej części oszczędnościowej.

OKI ma być przy tym znacznie bardziej elastyczne niż IKE czy IKZE. Pieniądze będzie można wpłacać i wypłacać bez konieczności oczekiwania do osiągnięcia wieku emerytalnego. Aktywa pozostają prywatną własnością posiadacza rachunku.

Jak jednak będzie wyglądało założenie OKI w praktyce? Gdzie będzie można otworzyć konto, jakie dokumenty będą potrzebne i czy będzie można przenieść na nie posiadane już akcje albo ETF-y?

Czy OKI można już założyć?

Nie.

Na 15 sierpnia 2026 roku Osobiste Konta Inwestycyjne nie są jeszcze produktem dostępnym dla klientów.

Sejm uchwalił ustawę o OKI 3 lipca 2026 roku. Senat 22 lipca przyjął ją bez poprawek. Przepisy mają zacząć obowiązywać od 2027 roku.

Oznacza to, że obecnie nie istnieje jeszcze lista konkretnych ofert OKI, prowizji czy tabel opłat poszczególnych banków i brokerów.

Nie należy więc dziś podejmować decyzji na podstawie reklamy typu:

„Załóż OKI już teraz”.

Przed uruchomieniem rozwiązania trzeba poczekać na:

• zakończenie procesu legislacyjnego,
• wejście przepisów w życie,
• przygotowanie systemów przez instytucje finansowe,
• publikację konkretnych ofert,
• tabel opłat i prowizji,
• list dostępnych instrumentów.

Planowany start nowych zasad to 1 stycznia 2027 roku.

Co to właściwie jest OKI?

OKI nie będzie jednym konkretnym funduszem ani jedną inwestycją.

To przede wszystkim specjalny rodzaj rachunku lub umowy, w ramach którego inwestor będzie mógł posiadać określone aktywa i korzystać ze szczególnych zasad podatkowych.

Można porównać to do „opakowania podatkowego”.

Samo otwarcie OKI nie sprawi, że pieniądze automatycznie zaczną zarabiać.

Po otwarciu konta trzeba będzie zdecydować, czy środki mają być ulokowane przykładowo w:

• gotówce,
• lokacie,
• obligacjach,
• funduszach,
• ETF-ach,
• akcjach.

To właśnie wybrane instrumenty będą odpowiadały za potencjalny zysk i poziom ryzyka.

Jak ma działać OKI?

W uproszczeniu schemat ma wyglądać następująco:

Krok 1. Zakładasz OKI w wybranej instytucji

Może to być przykładowo bank albo dom maklerski oferujący odpowiedni rodzaj rachunku.

Krok 2. Wpłacasz pieniądze

Na rachunek mają trafiać nowe środki pieniężne.

Krok 3. Wybierasz sposób oszczędzania lub inwestowania

W zależności od oferty instytucji mogą to być między innymi akcje, obligacje, ETF-y, fundusze albo produkty oszczędnościowe.

Krok 4. Korzystasz z zasad podatkowych OKI

Przychody i zyski związane z aktywami znajdującymi się w OKI będą rozliczane według szczególnego systemu przewidzianego ustawą.

Krok 5. Możesz wypłacić środki

OKI nie ma wymagać czekania do emerytury.

Posiadacz będzie mógł wpłacać i wypłacać pieniądze w trakcie działania rachunku.

Kto będzie mógł założyć OKI?

OKI będzie przeznaczone dla osób fizycznych.

Według przyjętej konstrukcji konto będzie mogła otworzyć osoba, która ukończyła 18 lat.

Nie przewidziano:

• OKI dla dzieci,
• wspólnego OKI małżonków.

Małżonkowie będą natomiast mogli posiadać własne, odrębne rachunki.

Oznacza to, że przykładowo mąż może mieć własny limit, a żona własny.

Czy będzie można mieć więcej niż jedno OKI?

Tak.

Ustawa przewiduje możliwość posiadania więcej niż jednego OKI.

Możliwe będzie więc przykładowo posiadanie:

• jednego OKI w banku,
• drugiego w domu maklerskim,
• kolejnego w funduszu inwestycyjnym.

Nie oznacza to jednak zwielokrotnienia preferencji podatkowej.

Limit 100 000 zł dotyczyć ma łącznej wartości kwalifikowanych aktywów na rachunkach należących do jednej osoby, a nie każdego OKI osobno.

Nie będzie więc można otworzyć trzech kont i uzyskać trzech niezależnych limitów po 100 000 zł.

Gdzie będzie można założyć OKI?

Lista potencjalnych dostawców jest stosunkowo szeroka.

Według ustawy i materiałów opisujących jej konstrukcję OKI będą mogły oferować między innymi:

• banki,
• domy maklerskie,
• fundusze inwestycyjne,
• zakłady ubezpieczeń,
• dobrowolne fundusze emerytalne.

Przewidziano również możliwość oferowania OKI przez określone podmioty zagraniczne posiadające oddział w Polsce.

Nie każda instytucja musi jednak zdecydować się na wprowadzenie OKI.

Podobnie jak w przypadku IKE czy IKZE, poszczególni dostawcy będą mogli przygotować własną ofertę.

Czy każde OKI będzie takie samo?

Nie.

Podatkowe zasady wynikają z ustawy, ale konkretne oferty instytucji mogą znacznie się różnić.

Przykładowo jedno OKI może działać przede wszystkim jako:

OKI maklerskie

Pozwalające samodzielnie kupować:

• akcje,
• ETF-y,
• obligacje notowane na rynku.

OKI funduszowe

Pozwalające inwestować poprzez fundusze inwestycyjne.

OKI bankowe

Nastawione mocniej na:

• środki pieniężne,
• produkty oszczędnościowe,
• lokaty,
• obligacje.

Dlatego przed otwarciem konta nie wystarczy porównać samego napisu „OKI”.

Trzeba będzie sprawdzić:

• dostępne instrumenty,
• prowizję za zakup i sprzedaż,
• opłatę za prowadzenie rachunku,
• koszty przewalutowania,
• koszty funduszy,
• dostęp do rynków zagranicznych,
• zasady transferu środków.

Jak założyć OKI krok po kroku?

Nie znamy jeszcze interfejsów konkretnych banków i brokerów, ale na podstawie konstrukcji ustawy można wskazać prawdopodobny schemat.

Krok 1. Wybierz rodzaj OKI

Najpierw odpowiedz sobie na pytanie:

Co właściwie chcę robić z pieniędzmi?

Jeżeli zamierzasz kupować akcje i ETF-y, potrzebny będzie dostawca oferujący rachunek umożliwiający takie inwestowanie.

Jeżeli zależy Ci przede wszystkim na oszczędzaniu, bardziej odpowiednia może być oferta bankowa.

Nie wybieraj instytucji wyłącznie dlatego, że pierwsza uruchomi reklamę OKI.

Krok 2. Porównaj opłaty

Preferencja podatkowa może zostać częściowo zjedzona przez wysokie opłaty.

Sprawdź przede wszystkim:

• koszt prowadzenia rachunku,
• prowizję maklerską,
• minimalną prowizję od transakcji,
• koszt zakupu ETF-ów,
• koszt przewalutowania,
• opłatę za dostęp do giełd zagranicznych,
• opłaty za fundusze,
• koszt transferu aktywów lub środków,
• koszt zamknięcia rachunku.

Jeżeli inwestujesz niewielkie kwoty, minimalna prowizja od transakcji może mieć szczególne znaczenie.

Krok 3. Zawrzyj umowę o prowadzenie OKI

Otwarcie prawdopodobnie będzie przypominało zakładanie rachunku maklerskiego albo IKE.

Instytucja będzie musiała między innymi:

• potwierdzić tożsamość klienta,
• zebrać wymagane dane,
• zawrzeć umowę,
• spełnić obowiązki regulacyjne.

W bankach i domach maklerskich część procesu może być dostępna online, ale konkretne procedury poznamy dopiero po opublikowaniu ofert.

Krok 4. Wpłać pieniądze

To bardzo ważny element.

OKI ma być zasilane nowymi środkami pieniężnymi.

Nie należy zakładać, że będzie można po prostu przenieść istniejący portfel akcji lub ETF-ów ze zwykłego rachunku maklerskiego i od kolejnego dnia korzystać z nowych zasad podatkowych.

SII wskazywało brak możliwości prostego transferu już posiadanych instrumentów jako jeden z istotnych mankamentów OKI.

Krok 5. Wybierz aktywa

Po wpłaceniu pieniędzy można będzie wykorzystać je zgodnie z ofertą dostawcy OKI.

W katalogu przewidziano szeroką grupę aktywów, w tym między innymi:

• środki pieniężne,
• akcje,
• ETF-y,
• obligacje,
• fundusze inwestycyjne,
• określone produkty oszczędnościowe.

OKI nie ma natomiast służyć do inwestowania bezpośrednio w kryptowaluty ani przykładowo w kontrakty CFD.

Krok 6. Kontroluj wartość aktywów

To jedna z najważniejszych różnic między OKI a prostym limitem wpłat.

W przypadku OKI znaczenie będzie miała wartość aktywów, a nie wyłącznie suma wpłat.

Dlatego rachunek o początkowej wartości 80 000 zł może z czasem przekroczyć próg 100 000 zł wskutek wzrostu cen inwestycji.

Przekroczenie limitu nie oznacza konieczności zamknięcia konta.

Zmienia natomiast sposób opodatkowania części aktywów.

Ile wynosi limit OKI?

Podstawowy limit zwolnienia ma wynosić:

100 000 zł.

Obejmuje on łączną wartość aktywów kwalifikujących się do preferencji na wszystkich OKI jednej osoby.

Trzeba jednak pamiętać o dodatkowym ograniczeniu.

Limit 25 000 zł dla części oszczędnościowej

W ramach głównego limitu 100 000 zł przewidziano sublimit 25 000 zł dla określonych bardziej oszczędnościowych aktywów.

Mogą to być przykładowo:

• środki pieniężne,
• lokaty,
• detaliczne obligacje oszczędnościowe,
• określone fundusze o niskim poziomie ryzyka.

To oznacza, że nie należy liczyć limitów jako:

100 000 zł + 25 000 zł = 125 000 zł.

Limit 25 000 zł znajduje się wewnątrz limitu 100 000 zł.

Przykładowo:

• 25 000 zł – część oszczędnościowa,
• 75 000 zł – kwalifikowane inwestycje,
• razem: 100 000 zł.

Co będzie można kupić na OKI?

Zakres zależy od konkretnego dostawcy, ale ustawowa konstrukcja przewiduje wiele klas aktywów.

W praktyce mogą to być między innymi:

Akcje

Udziały w spółkach giełdowych.

ETF-y

Fundusze notowane na giełdzie pozwalające przykładowo śledzić indeksy akcji lub obligacji.

Obligacje

Zarówno określone obligacje notowane, jak i produkty Skarbu Państwa.

Fundusze inwestycyjne

Dostępne w zależności od oferty danej instytucji.

Środki pieniężne i produkty oszczędnościowe

Z ograniczeniem wynikającym z sublimitу 25 000 zł.

Nie oznacza to, że każdy bank czy broker udostępni wszystkie wymienione możliwości.

Czy na OKI będzie można kupować ETF-y zagraniczne?

To jeden z obszarów, na które inwestorzy powinni zwrócić szczególną uwagę.

Konstrukcja preferencji podatkowej nie traktuje automatycznie wszystkich zagranicznych aktywów tak samo jak instrumentów kwalifikowanych w ramach głównego zwolnienia.

SII zwracało uwagę, że zasady zostały skonstruowane w sposób mocniej wspierający określone aktywa związane z polskim rynkiem.

Dlatego przed zakupem konkretnego zagranicznego ETF-u trzeba będzie sprawdzić nie tylko to, czy broker pozwala go kupić na OKI, lecz również jak ten instrument jest traktowany podatkowo w ramach limitu.

To nie jest to samo pytanie.

Czy można przenieść obecne akcje na OKI?

Według obecnej konstrukcji – nie w prosty sposób.

Jeżeli masz obecnie akcje lub ETF-y na zwykłym rachunku maklerskim, nie możesz zakładać, że po uruchomieniu OKI wystarczy kliknąć „przenieś”.

SII wskazuje, że dla dotychczasowego inwestora konieczne może być:

1. sprzedanie obecnych instrumentów,
2. rozliczenie ewentualnego zysku według obecnych zasad,
3. wpłacenie gotówki na OKI,
4. ponowne kupienie wybranych instrumentów.

Może to oznaczać:

• podatek od już wypracowanego zysku,
• prowizję sprzedażową,
• prowizję przy ponownym zakupie,
• ryzyko zmiany ceny między transakcjami.

Dlatego nie należy sprzedawać obecnego portfela tylko dlatego, że OKI ma wystartować w 2027 roku.

Czy pieniądze będzie można wypłacić w dowolnym momencie?

Tak – to jedna z podstawowych cech OKI.

Środki pozostają prywatną własnością inwestora, a właściciel będzie mógł wpłacać i wypłacać je w trakcie działania konta.

Nie będzie więc mechanizmu analogicznego do preferencyjnej wypłaty dopiero po osiągnięciu wieku właściwego dla IKE czy IKZE.

To może sprawić, że OKI będzie wykorzystywane nie tylko do oszczędzania emerytalnego.

Może służyć także do gromadzenia kapitału na:

• wkład własny,
• zakup mieszkania,
• edukację dziecka,
• większy wydatek za kilka lat,
• dodatkowy kapitał inwestycyjny.

Trzeba jednak odróżnić możliwość wypłaty środków od ryzyka inwestycyjnego.

Jeśli pieniądze zostały zainwestowane w akcje, w momencie potrzebnej wypłaty portfel może być akurat wart mniej.

Jak będzie działał podatek?

Na OKI standardowy podatek Belki ma zostać zastąpiony nowym mechanizmem podatku od wartości aktywów.

Jednocześnie przewidziano zwolnienie dla określonej wartości portfela.

Początkowo ma to być:

• do 100 000 zł dla kwalifikowanych aktywów,
• do 25 000 zł w części dotyczącej wybranych aktywów oszczędnościowych.

Po przekroczeniu zwolnienia podatek będzie dotyczył odpowiedniej nadwyżki.

Dla 2027 roku stawka ma wynosić 0,85%.

Najważniejsza różnica polega na tym, że podatek od wartości aktywów może powstać również wtedy, gdy portfel nie przyniósł zysku.

Przykład – 80 000 zł na OKI

Załóżmy, że inwestor posiada:

• 10 000 zł w części oszczędnościowej,
• 70 000 zł w kwalifikowanych akcjach i ETF-ach.

Łącznie:

80 000 zł.

Jeżeli aktywa spełniają warunki ustawowego zwolnienia, inwestor mieści się w podstawowym limicie.

Standardowy podatek od zysków kapitałowych nie jest wtedy rozliczany w taki sposób jak na zwykłym rachunku.

Przykład – portfel rośnie ponad 100 000 zł

Inwestor wpłacił 90 000 zł.

Po pewnym czasie wartość inwestycji wzrosła do:

110 000 zł.

To pokazuje, dlaczego nie należy traktować 100 000 zł jako prostego limitu wpłat.

Wartość aktywów przekroczyła poziom zwolnienia wskutek wzrostu rynku.

Nadwyżka może zostać objęta podatkiem od wartości aktywów zgodnie ze szczegółowym mechanizmem ustawowym.

Czy OKI będzie lepsze od zwykłego rachunku maklerskiego?

Nie ma jednej odpowiedzi.

Dla portfela mieszczącego się w zwolnieniu podatkowym OKI może być bardzo atrakcyjne.

Przy większym portfelu trzeba natomiast porównać:

OKI

• brak klasycznego podatku Belki od aktywów znajdujących się w systemie,
• podatek od wartości aktywów ponad zwolnienie,
• możliwość podatku również przy stracie,
• szczególne ograniczenia dotyczące części aktywów.

Zwykły rachunek maklerski

• 19% podatku od zrealizowanego dochodu,
• możliwość odroczenia podatku do czasu sprzedaży aktywa,
• możliwość rozliczenia strat według obowiązujących zasad,
• brak podatku wyłącznie za samo posiadanie rosnącego portfela.

Im większy portfel i dłuższy horyzont, tym ważniejsze staje się indywidualne porównanie obu mechanizmów.

OKI czy IKE?

To nie są produkty, które muszą ze sobą konkurować.

Dla wielu inwestorów rozsądne może być korzystanie z obu.

OKI

Może być atrakcyjne, gdy cenisz:

• swobodę wypłat,
• średni lub długi okres oszczędzania,
• brak wymogu czekania do wieku emerytalnego.

IKE

Może być szczególnie atrakcyjne dla osoby:

• inwestującej bardzo długoterminowo,
• odkładającej na emeryturę,
• mogącej spełnić warunki preferencyjnej wypłaty.

SII traktuje OKI raczej jako uzupełnienie istniejących rozwiązań takich jak IKE i IKZE niż ich pełny zamiennik.

Czy OKI będzie darmowe?

Trzeba rozróżnić dwa pojęcia.

Państwowe rozwiązanie może być przedstawiane jako dobrowolne i bezpłatne narzędzie podatkowe, ale nie oznacza to automatycznie braku kosztów usług finansowych.

Broker może pobierać:

• prowizję od transakcji,
• opłatę za przewalutowanie,
• opłatę za dostęp do rynku.

Fundusz może pobierać:

• opłatę za zarządzanie,
• inne koszty funduszu.

Bank może mieć własną tabelę opłat.

Dlatego na prawdziwe porównanie OKI trzeba poczekać do pojawienia się ofert w 2027 roku.

Jak wybrać najlepsze OKI?

Przed zawarciem umowy warto porównać co najmniej sześć elementów.

1. Zakres inwestycji

Czy można kupić interesujące Cię akcje, ETF-y lub obligacje?

2. Koszt transakcji

Ile zapłacisz przy każdym zakupie i sprzedaży?

3. Koszt walut

Jaki jest spread lub prowizja przy inwestowaniu zagranicznym?

4. Opłata za rachunek

Czy jest bezpłatny bezwarunkowo, czy po spełnieniu określonych warunków?

5. Oferta zagraniczna

Jakie giełdy i instrumenty są dostępne?

6. Wygoda

Czy rachunek można obsługiwać przez aplikację? Czy pokazuje wykorzystanie limitów? Czy pomaga rozliczać podatek od wartości aktywów?

Dopiero po poznaniu konkretnych ofert będzie można stworzyć miarodajny ranking OKI.

Czy trzeba samodzielnie rozliczać podatek?

Szczegółowy sposób obsługi podatku będzie zależał od przepisów wykonawczych i procesów wdrożonych przez instytucje.

Ustawa określa mechanizm opodatkowania wartości aktywów, ale przed startem kont warto sprawdzić, jak konkretny dostawca będzie:

• obliczał wartość aktywów,
• prezentował wykorzystanie limitu,
• przekazywał informacje podatkowe,
• obsługiwał sytuację posiadania kilku OKI.

To jeden z elementów, których nie da się dziś ocenić na podstawie tabel ofert, ponieważ tych ofert jeszcze nie ma.

Czy warto otworzyć OKI od razu w styczniu 2027 roku?

Nie ma potrzeby się spieszyć tylko dlatego, że rozwiązanie wystartuje.

Najpierw warto porównać:

• oferty kilku instytucji,
• prowizje,
• dostępne ETF-y,
• dostęp do giełd zagranicznych,
• koszty walutowe,
• sposób obsługi limitów.

Ulga podatkowa jest ważna, ale słabe i drogie konto może zmniejszyć korzyści.

Warto również najpierw ustalić własną strategię:

• jaki jest cel inwestowania,
• kiedy pieniądze będą potrzebne,
• jaką stratę jesteś w stanie zaakceptować,
• jaka część ma pozostać bezpieczna,
• czy korzystasz już z IKE albo IKZE.

Co można zrobić przed uruchomieniem OKI?

Choć konta nie można jeszcze otworzyć, można przygotować się do startu.

Sprawdź swój obecny portfel

Zapisz:

• wartość akcji,
• ETF-ów,
• obligacji,
• lokat,
• IKE,
• IKZE.

Nie sprzedawaj inwestycji tylko z powodu OKI

Brak prostego transferu oznacza, że pochopna sprzedaż może spowodować podatek i dodatkowe koszty.

Określ cel

Czy inwestujesz:

• na trzy lata,
• dziesięć lat,
• na emeryturę,
• na mieszkanie?

Naucz się podstaw

OKI nie zmienia ryzyka inwestycyjnego.

ETF nadal może spaść.

Akcja nadal może stracić większość wartości.

Obligacja nadal ma określone ryzyka.

Preferencja podatkowa nie jest gwarancją zysku.

Najczęściej zadawane pytania

Kiedy będzie można założyć OKI?

Planowane wejście nowych przepisów nastąpi w 2027 roku. Sejm uchwalił ustawę 3 lipca 2026 roku, a Senat przyjął ją bez poprawek 22 lipca.

Czy dzisiaj można otworzyć OKI?

Nie. Na 15 sierpnia 2026 roku nie ma jeszcze funkcjonujących ofert OKI dla klientów.

Kto będzie mógł otworzyć konto?

Pełnoletnia osoba fizyczna. Nie przewidziano wspólnych OKI dla małżonków ani rachunków dla dzieci.

Gdzie będzie można założyć OKI?

Między innymi w bankach, domach maklerskich, funduszach inwestycyjnych, zakładach ubezpieczeń i dobrowolnych funduszach emerytalnych, jeśli zdecydują się oferować ten produkt.

Czy można mieć kilka OKI?

Tak, ale limit podatkowy jest liczony łącznie dla jednej osoby.

Czy limit wynosi 100 000 zł rocznie?

Nie należy utożsamiać go z klasycznym rocznym limitem wpłat. Konstrukcja OKI opiera się na wartości aktywów.

Czy 25 000 zł jest dodatkowe ponad 100 000 zł?

Nie. To sublimit wewnątrz głównego limitu dotyczący określonych aktywów oszczędnościowych.

Czy będzie można kupować akcje?

Tak, akcje są jednym z podstawowych typów aktywów przewidzianych dla OKI.

Czy będzie można kupować ETF-y?

Tak, przy czym przy inwestycjach zagranicznych trzeba będzie sprawdzić szczegółowe zasady kwalifikowania aktywów do zwolnienia.

Czy będzie można kupić kryptowaluty?

Nie przewidziano bezpośredniego inwestowania w kryptowaluty na OKI. SII wskazuje również, że katalog nie obejmuje instrumentów pochodnych takich jak CFD.

Czy można wypłacić pieniądze przed emeryturą?

Tak. Wypłaty nie mają być związane z osiągnięciem określonego wieku.

Czy można przenieść obecne ETF-y na OKI?

Obecna konstrukcja nie przewiduje prostego transferu już posiadanych aktywów do systemu. SII wskazywało to jako jedną z wad rozwiązania.

Czy OKI gwarantuje brak podatku?

Do ustawowego poziomu zwolnienia obowiązywać mają preferencyjne zasady. Po jego przekroczeniu pojawia się podatek od wartości aktywów.

Ile wyniesie podatek w 2027 roku?

Według przyjętego mechanizmu dla 2027 roku stawka ma wynosić 0,85%.

Czy podatek może pojawić się przy stracie?

Tak. To jeden z najważniejszych elementów różniących go od standardowego podatku od zysków kapitałowych. Podatek od wartości aktywów ponad zwolnienie nie zależy bezpośrednio od tego, czy inwestor w danym okresie osiągnął zysk.

Ważne

Osobiste Konto Inwestycyjne ma być nowym podatkowym „opakowaniem” dla oszczędności i inwestycji, a nie jednym gotowym produktem inwestycyjnym.

Mechanizm ma być stosunkowo prosty:

1. wybierasz instytucję oferującą OKI,
2. podpisujesz umowę,
3. wpłacasz pieniądze,
4. wybierasz dostępne aktywa,
5. korzystasz z preferencyjnych zasad podatkowych,
6. w razie potrzeby możesz wypłacić środki.

Największym atutem ma być połączenie preferencji podatkowych z dużą swobodą dostępu do kapitału.

Najważniejsze ograniczenia to natomiast:

• podstawowy limit 100 000 zł,
• sublimit 25 000 zł dla części oszczędnościowej,
• podatek od wartości aktywów ponad zwolnienie,
• możliwość jego naliczenia także przy słabym wyniku inwestycji,
• brak prostego przeniesienia obecnego portfela,
• szczególne zasady dotyczące części inwestycji zagranicznych.

Na 15 sierpnia 2026 roku najważniejsze jest jednak to, że OKI nie można jeszcze założyć.

Dopiero po pojawieniu się konkretnych ofert banków, domów maklerskich i funduszy będzie można odpowiedzialnie porównać:

• koszty,
• prowizje,
• dostępne instrumenty,
• aplikacje,
• rynki zagraniczne,
• sposób obsługi podatku.

Dlatego osoby zainteresowane OKI nie powinny dziś sprzedawać dotychczasowych inwestycji ani wykonywać kosztownych ruchów wyłącznie z myślą o starcie nowego systemu.

Informacja

Artykuł ma charakter informacyjny i edukacyjny. Nie stanowi rekomendacji inwestycyjnej, podatkowej ani indywidualnej porady finansowej.

Inwestowanie w akcje, ETF-y, obligacje i fundusze wiąże się z ryzykiem utraty części kapitału. Ostateczne zasady korzystania z konkretnych OKI, ich koszty oraz oferta instrumentów będą zależeć od przepisów obowiązujących w momencie uruchomienia rozwiązania oraz ofert poszczególnych instytucji.