Nowy podatek od oszczędności od 2027 roku. Co oznacza OKI?

Od 2027 roku mają ruszyć Osobiste Konta Inwestycyjne. Sprawdź, czym jest OKI, kiedy unikniesz podatku Belki i kiedy zapłacisz nowy podatek od oszczędności.

Nowy podatek od oszczędności – co oznacza OKI od 2027 roku?

Od 2027 roku w Polsce mają zacząć działać Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI). To rozwiązanie ma pozwolić inwestorom uniknąć 19-procentowego podatku Belki od części oszczędności i inwestycji. Jednocześnie po przekroczeniu określonych limitów pojawi się nowa danina od wartości aktywów, którą będzie można zapłacić nawet wtedy, gdy inwestycja przyniesie stratę.

Czym jest OKI?

OKI, czyli Osobiste Konto Inwestycyjne, ma być nowym rachunkiem dla oszczędzających i inwestorów. Jego główna zaleta to możliwość inwestowania bez podatku Belki do określonego limitu. Według opisywanych założeń zwolnienie ma dotyczyć aktywów do 100 tys. zł, przy czym środki na lokatach i obligacjach oszczędnościowych mają mieć osobny limit 25 tys. zł.

Gdzie pojawia się nowy podatek?

Nowa danina ma dotyczyć nadwyżki ponad limit OKI. To oznacza, że część oszczędności będzie zwolniona z podatku Belki, ale po przekroczeniu limitu pojawi się opłata liczona od wartości aktywów, a nie od wypracowanego zysku. Fakt podaje, że OKI ma zwalniać z podatku Belki, ale powyżej limitów ma pojawić się nowa opłata od zgromadzonych oszczędności.

Dlaczego eksperci mówią o pułapce?

Największa kontrowersja polega na tym, że nowy podatek może być należny niezależnie od wyniku inwestycji. Gazeta Prawna wskazuje, że daninę będzie można zapłacić nawet wtedy, gdy inwestycja przyniesie stratę.

To zasadnicza różnica wobec podatku Belki, który dotyczy zysków kapitałowych. W OKI po przekroczeniu limitu ciężar może dotyczyć samego posiadania aktywów ponad próg.

Ile może wynieść nowy podatek?

Według Bankier.pl stawka nowego podatku ma odpowiadać 19 proc. stopy referencyjnej NBP z 31 października poprzedniego roku, a w 2027 r. przewidziano sztywną stawkę 0,85 proc. od nadwyżki ponad limit.

Przykład: jeśli ktoś zgromadzi na OKI aktywa warte 130 tys. zł, a limit wynosi 100 tys. zł, podatek obejmie nadwyżkę 30 tys. zł. Przy stawce 0,85 proc. oznaczałoby to 255 zł rocznie.

Dla kogo OKI może być korzystne?

OKI może być atrakcyjne dla osób, które:

• inwestują długoterminowo,
• chcą uniknąć podatku Belki od części zysków,
• nie przekraczają limitu 100 tys. zł,
• potrafią pilnować struktury oszczędności.

Dla takich osób nowe konto może realnie obniżyć opodatkowanie inwestycji.

Kto powinien uważać?

Ostrożne powinny być osoby, które:

• mają większe oszczędności,
• planują trzymać na OKI ponad 100 tys. zł,
• inwestują w aktywa o zmiennej wartości,
• mogą przekroczyć limity nieświadomie.

Najważniejsze ryzyko polega na tym, że po przekroczeniu limitu podatek może pojawić się nawet bez zysku.

Czy podatek Belki znika?

Nie. OKI nie oznacza całkowitej likwidacji podatku Belki. To raczej nowy mechanizm zwolnienia podatkowego do określonego limitu. Poza OKI oraz po przekroczeniu określonych progów dotychczasowe zasady i nowa danina nadal mogą mieć znaczenie.

Co to oznacza dla oszczędzających?

Dla przeciętnego oszczędzającego OKI może być szansą na korzystniejsze inwestowanie. Dla bardziej zamożnych inwestorów będzie to jednak produkt wymagający dokładnego pilnowania limitów.

Najważniejsza zasada brzmi: OKI może obniżyć podatek, ale nie jest automatycznie korzystne dla każdego.

Ważne informacje

Nowy podatek od oszczędności nie oznacza prostej podwyżki dla wszystkich. OKI ma dać zwolnienie z podatku Belki do określonego limitu, ale po jego przekroczeniu pojawi się opłata od nadwyżki aktywów. To rozwiązanie może być korzystne dla drobnych inwestorów, ale wymaga ostrożności przy większych kwotach.

reklama